【企业财务】台塑团体财务办理整体-引见(ppt下

2020-02-16 21:36

  第5章 财务猜测 本章进修目标 本章主要解说应用Excel停止财务猜测和建立财务猜测模型的相干常识。经过本章的进修,应控制以下内容: 发卖猜测方法及模型的建立 利润敏理性剖析及利润猜测模型的建立 成本猜测模型的建立 资金需求量猜测模型的建立 5.1 财务猜测概述 猜测是用迷信的方法估计、揣摸事物开展的需要性或能够性的行动,即依据过去和现在估计未来,由已知揣摸未知的过程。 5.1.1 猜测剖析步调 5.1.2 猜测剖析方法 5.1.3 猜测剖析内容 5.1.1 猜测剖析步调 (1)肯定猜测目标。 (2)汇集和整顿资料。 (3)选择猜测方法。 (4)剖析辨别。 (5)检查验证。 (6)修改猜测值。 (7)申报猜测结论。 5.1.2 猜测剖析方法—定量猜测法 1.定量猜测法 定量猜测法是在控制与猜测对象有关的各类要素的定量资料的基础上,应用现代数学方法停止数据处理,据以建立可以反应有关变量之间规律性联系的各类猜测模型的方法系统,可分为趋势外推剖析法和因果剖析法。 5.1.2 猜测剖析方法—定量猜测法 (1)趋势外推剖析法。这类方法是将时间作为制约猜测对象变更的自变量,把未来作为汗青的天然延续,属于按事物的自身开展趋势停止猜测的静态猜测方法。 该方法的基起源基础理是:企业过去和现在存在的某种开展趋势将会延续下去,而且过去和现在开展的条件异样实用于未来,可以将未来视为汗青的天然延续。因此,该方法又被称为时间序列剖析法。 (2)因果剖析法。这类方法是依据变量之间存在的因果关系函数,按猜测要素的未来变更趋势来推测猜测对象(即因变量)未来的相干猜测方法。 该方法的基起源基础理是:猜测对象遭到很多要素的影响,这些要素之间存在着复杂的关系,经过对这些变量内涵规律性的研究可以建立必然的数学模型,在已知自变量的条件下,可应用模型直接推测猜测对象的未来值。 5.1.2 猜测剖析方法—定性猜测法 2.定性猜测法 定性猜测法是由有关方面的专业人员依据团体经历和常识,联合猜测对象的特色停止综合剖析,对事物的未来状况和开展趋势做出推测的猜测方法。它通俗不需求停止复杂的定量剖析,实用于缺少完备的汗青资料或有关变量之间缺少清晰的数量关系等状况下的猜测。 实践任务中经常将二者联合应用,相互取长补短,以提高猜测的准确性和猜测结论的可信度。 5.1.3 猜测剖析内容 猜测剖析的基本内容包罗: (1)发卖猜测。 (2)利润猜测。 (3)成本猜测。 (4)资金猜测。 5.2 发卖猜测 狭义的发卖猜测是对发卖量的猜测。用于发卖量猜测的经常使用方法有辨别剖析法、趋势外推剖析法、因果剖析法和产品寿命周期揣摸法等。个中,辨别剖析法和产品寿命周期揣摸法属于定性猜测法,趋势外推剖析法和因果剖析法属于定量猜测法。 5.2.1 趋势外推剖析法: 5.2.2 因果剖析法 5.2.1 趋势外推剖析法 1.算术平均法 2.移动平均法 1.算术平均法 算术平均法又称复杂平均法,它是直接将若干时代实践发卖营业量的算术平均值作为发卖猜测值的一种猜测方法。 这类方法的长处是计算过程很复杂,缺点是没有思考远近期发卖营业量的变更对猜测发卖状况的影响水平的分歧,从而使分歧时代资料的差异复杂平均化,所以,该方法只实用于对各期发卖营业量比拟动摇,且没有时节性变更的食品和日经常使用品等的发卖猜测。 2.移动平均法 (1)一次移动平均法。一次移动平均法依据时间序列逐项移动,依次计算包罗必然项数的序时平均数,构成一个序时平均时间数序列,据以停止猜测。其猜测模型的计算公式为: 从上述公式可以看出,第t期的移动平均数只能作为t+1期的猜测值,假设要猜测数期以后的值,这类方法就力所不及了。然则,在实践任务中,当企业或市廛要逐月猜测下个月的成百上千种产品的进货或发卖状况时,这类方法照样很实用的。 2.移动平均法—一次移动平均法 关于一次移动平均序列值的计算,可以应用递推算法来增加任务量。递推算法的计算公式为: 上述公式说明,第t+1期的猜测值是在第t期猜测值t的基础上加上一个修改值得出的。不美不美观出,修改项的感化和n的大年夜小有关。在实践应用中,移动平均时段n的选择带有必然的经历性,n太长或太短,各有短长,可以多取几个n值,将取分歧的n值得出的猜测结果辨别同实践值比拟,计算其猜测误差,最后选用猜测误差最小的n值。 一次移动平均法操作步调 1.在EXCEL中,以列方法将数据输入就任务表中,并建立一次移动平均法猜测模型的基本结构。 2.翻开“对象”菜单,选择“数据剖析”敕令,翻开 “数据剖析”对话框。 3.在“数据剖析”对话框中,选择“移动平衡”选项,单击“肯定”,会翻开“移动平均”对话框, 4.在“输入区域”中输入各月份发卖量。 5.在“距离”中输入“3”,即表现n=3。 6.在输入区域中输入“C3”

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